Головна сторінка

До рядка 17 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства



Скачати 97.46 Kb.
НазваДо рядка 17 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
Дата конвертації12.09.2017
Розмір97.46 Kb.
ТипДокументи



Додаток ПН

до рядка 17 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства







Звітна




Звітна нова




Консолідована




Уточнююча



Звітний (податковий) період ______ року








Рік1




І квартал2




Півріччя2




Три квартали2




Рік2










ІІ квартал3




II - III квартали3




II - IV квартали3




Код за ЄДРПОУ


























Повне найменування нерезидента ______________________________________________________________________________________________
Місцезнаходження нерезидента _______________________________________________

_______________________________________________

_______________________________________________

_______________________________________________

Код нерезидента в країні резиденції

Назва країни, в якій зареєстрована особа4________________________________________________________________________________________________________

Код країни4























































Відмітка про наявність офшорного статусу5





Таблиця 1. Розрахунок (звіт) податкових зобов’язань нерезидентів, якими отримано доходи із джерелом їх походження з України6


Види доходів

Код рядка 

Сума доходів

Ставка податку (%) згідно з Податковим кодексом України 

Ставка податку (%) згідно з міжнародним договором7 

Сума податку (графа 3 х графу 4/100 або графа 5/100)8













Проценти, дисконтні доходи

1




15







Дивіденди

2




15







Роялті

3




15







Фрахт

4




6







Доходи від інжинірингу

5




15







Лізингова/орендна плата

6




15







Доходи від продажу нерухомого майна

7




15







Прибуток від здійснення операцій із торгівлі цінними паперами, деривативами або іншими корпоративними правами

8




15







Доходи, отримані від спільної діяльності

9




15







Внески та премії на страхування або перестрахування ризиків в Україні або страхування резидентів від ризиків за межами України

10




15







Винагорода за провадження культурної, освітньої, релігійної, спортивної, розважальної діяльності

11




15







Брокерська, комісійна, агентська винагорода

12




15







Доходи, одержані від діяльності у сфері розваг (крім діяльності з проведення державної грошової лотереї)

13




15







Доходи у вигляді благодійних внесків та пожертв на користь нерезидентів

14




15







Інші доходи

15




15







Прибуток від операцій з безпроцентними (дисконтними) облігаціями чи казначейськими зобов'язаннями9


16




___10







Проценти, дохід (дисконт) на державні цінні папери, або облігації місцевих позик, або боргові цінні папери, виконання зобов’язань за якими забезпечено державними або місцевими гарантіями, які продані (розміщені) нерезидентами за межами території України 


17

 

Х 

Х 

Х 

Проценти за отримані державою або до бюджету Автономної Республіки Крим чи міського бюджету позики (кредити або зовнішні запозичення), які відображаються в Державному бюджеті України або місцевих бюджетах чи кошторисі Національного банку України, або кредити (позики), які отримані суб’єктами господарювання та виконання яких забезпечено державними або місцевими гарантіями


18

 

Х 

Х 

Х

Доходи за виробництво та/або розповсюдження реклами

19




20







Всього

20




Х

Х






Таблиця 2. Розрахунок прибутку від операцій з безпроцентними (дисконтними) облігаціями чи казначейськими зобов'язаннями (рядок 16 таблиці 1)

№ з/п

Дата придбання цінних паперів

Ціна придбання цінних паперів

Номінальна вартість цінних паперів

Сума прибутку

(графа 4 – графа 3)

Сума податку

(графа 5 х___10/100)


1

2

3

4

5

6

1
















2
















3
















n
















16

Х

Х

Х







______________________________

1 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік.

2 Заповнюється платниками податку, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал.

3 Звітні (податкові) періоди, що використовувались у 2011 році.

Відповідно до Класифікації країн світу, затвердженої наказом Державної служби статистики України від 30 грудня 2013 року № 426.

Згідно з переліком офшорних зон, встановленим Кабінетом Міністрів України.

Додаток заповнюється окремо по кожному нерезиденту, якому виплачуються доходи.

У разі застосування міжнародного договору вказати його назву та норму, за якою застосовується передбаченим договором ставка податку (порядок застосування міжнародного договору України про уникнення подвійного оподаткування відповідно до статті 103 глави 10 розділу ІІ Податкового кодексу України)________________________________________________________________________________________________________________.

Значення графи 6 рядка 20 таблиці 1 переноситься до рядка 17 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.

Значення рядка 16 графи 3 таблиці 1 відповідає сумі в рядку 16 графи 5 таблиці 2. Значення рядка 16 графи 6 таблиці 1 відповідає сумі в рядку 16 графи 6 таблиці 2.

10 Зазначається основна ставка податку на прибуток, встановлена пунктом 151.1 статті 151 розділу ІІІ Податкового кодексу України.


Керівник (уповноважена особа)


_______________________

(підпис)

М.П.

____________________

(ініціали, прізвище)

Головний бухгалтер (особа, відповідальна за ведення бухгалтерського обліку)

_______________________

(підпис)

____________________

(ініціали, прізвище)